Los prestamistas dimensionan una hipoteca BTL según un ratio de cobertura de intereses: la renta debe superar los intereses de la hipoteca con un margen estresado (a menudo 125 %–145 % a un tipo teórico) y suelen exigir una entrada mayor (25 % o más) que una hipoteca residencial. Muchas hipotecas BTL son de solo interés, devolviéndose el capital al vender o refinanciar.
El tratamiento fiscal es menos generoso que antes: la desgravación de intereses para arrendadores particulares es ahora un crédito fiscal al tipo básico y no una deducción total, el recargo de SDLT del 5 % por vivienda adicional se aplica en la compra, y las ganancias al vender quedan dentro del CGT. Algunos inversores poseen a través de una sociedad para recuperar la deducibilidad de intereses, aceptando a cambio la complejidad ATED/societaria.
Un análisis BTL realista descuenta periodos de vacancia, gestión y mantenimiento, service charge/ground rent e impuestos: los rendimientos brutos de titular rara vez sobreviven al contacto con las cifras reales.